Laskelmat, esimerkit ja valintalista
Käteisen vastaanotto yrityksessä: kulut, velvollisuudet ja säännöt 2026
Mitä käteisen käsittely maksaa yritykselle verrattuna korttimaksuun, onko käteistä pakko ottaa vastaan ja mitä EU:n käteissäännöt tuovat tullessaan.
Käteismaksusta ei peritä palkkiota maksua kohden, mutta käteinen ei ole yritykselle ilmaista: laskenta, kassan täsmäytys, säilytys, kuljetus ja talletus maksavat työaikana ja pankin palvelumaksuina, ja käteiseen liittyy turvallisuus- ja virheriski. Suomessa ei lokakuussa 2026 ole yleistä lakia, joka velvoittaisi kaikki yritykset ottamaan käteistä vastaan, mutta hyväksytyistä maksutavoista on kerrottava etukäteen, ja Suomen Pankin on julkisuudessa kerrottu suosittavan, että käteisen tulisi kelvata välttämättömissä palveluissa. EU:ssa valmistellaan asetusta euron käteisen laillisesta maksuvälineasemasta, ja rahanpesuasetus rajoittaa suuria käteismaksuja 10.7.2027 alkaen. Tämä opas kokoaa kulut ja säännöt.
Käteisen todelliset kulut
| Kuluerä | Mistä se syntyy | Havainnollinen suuruus |
|---|---|---|
| Kassan laskenta ja täsmäytys | Työaika päivän päätteeksi | 10–20 min päivässä |
| Vaihtorahat | Kolikoiden ja setelien hankinta | Pankin tai palveluntarjoajan maksut |
| Talletus | Talletusautomaatti, pankin palvelu tai arvokuljetus | Palvelumaksu per talletus tai kuukausimaksu |
| Säilytys | Kassakaappi, vakuutusehdot | Kertahankinta + vakuutus |
| Virheet ja hävikki | Väärä vaihtoraha, väärennökset, varkaudet | Vaihtelee |
| Kuljetusaika | Matka talletuspaikalle | Työaika ja matkakulut |
Talletusmahdollisuudet ovat harventuneet monella paikkakunnalla, joten talletuksen aika ja matka voivat olla merkittävä kulu. Tarkista oman pankkisi talletuspalvelut ja hinnasto.
Havainnollinen vertailu: käteinen vai kortti
Lähtötiedot: pienen kaupan käteismyynti 3 000 €/kk, 250 maksua, keskiostos 12 €. Kassan laskenta 15 min päivässä 25 päivänä, oma tuntikustannus 30 €. Talletus kerran viikossa, pankin palvelumaksu 4 € ja matka 20 min.
- Laskenta: 25 × 0,25 h × 30 € = 187,50 €
- Talletusmaksut: 4,3 × 4 € = 17,20 €
- Talletusmatkat: 4,3 × 0,33 h × 30 € ≈ 42,60 €
- Yhteensä: noin 247 €/kk
- Suhteessa myyntiin: 247 ÷ 3 000 ≈ 8,2 %
Jos sama myynti tulisi kortilla 1,2 % + 0,05 €:n hinnalla, kulu olisi 36 + 12,50 = 48,50 € eli 1,6 %. Laskenta tehdään kuitenkin usein samalla kun kassa suljetaan, ja osa työstä on tehtävä joka tapauksessa. Jos käteistä on vähän, laskenta vie vähemmän aikaa. Laskelma osoittaa, että käteisen kulu on hyvä laskea työaikana eikä olettaa sitä ilmaiseksi. Korttikulun haarukan saat kuukausiarviolla valitsemalla pienen ostoksen vaihtoehdon.
Onko käteistä pakko ottaa vastaan?
Suomen lainsäädäntö: lokakuussa 2026 Suomessa ei ole yleistä lakia, joka velvoittaisi kaikki yritykset ottamaan käteistä vastaan. Euroseteleiden ja -kolikoiden asema laillisena maksuvälineenä perustuu EU:n perussopimukseen ja asetukseen (EY) N:o 974/98, mutta sopimusvapaus sallii yleensä sopia muusta maksutavasta. Käytännön edellytyksiä ovat:
- Ilmoita etukäteen. Jos et ota käteistä, kerro siitä selvästi sisäänkäynnillä, kassalla ja verkossa ennen ostopäätöstä.
- Välttämättömät palvelut. Suomen Pankin on julkisuudessa kerrottu suosittavan, että käteisen tulisi kelvata välttämättömissä palveluissa, kuten elintarvikkeiden, lääkkeiden ja polttoaineen ostossa. Kyse on suosituksesta, ei lakivelvoitteesta; tarkista ajantasainen kanta Suomen Pankin sivuilta.
- Toimialakohtaiset säännöt. Tietyissä julkisissa palveluissa ja sopimuksissa voi olla omia maksutapasääntöjä. Tarkista oman toimialasi tilanne.
EU:n laillisen maksuvälineen asetus: komissio antoi vuonna 2023 ehdotuksen asetukseksi euroseteleiden ja -kolikoiden laillisesta maksuvälineasemasta (menettely 2023/0208(COD)). Ehdotus tekisi käteisen hyväksymisestä pääsäännön tietyin poikkeuksin. Neuvosto sopi neuvottelukannastaan joulukuussa 2025, ja Euroopan parlamentin talousvaliokunta hyväksyi mietintönsä kesäkuussa 2026. Lokakuussa 2026 asetusta ei ollut vielä annettu. Seuraa tilannetta EUR-Lexistä ja Suomen Pankista.
Suuret käteismaksut ja rahanpesuasetus
EU:n rahanpesuasetus (EU) 2024/1624 sovelletaan pääosin 10.7.2027 alkaen. Se rajoittaa tavaroita ja palveluja myyvien elinkeinonharjoittajien vastaanottamia suuria käteismaksuja 10 000 euroon, ja jäsenvaltiot voivat asettaa matalamman rajan. Lisäksi asetus edellyttää ilmoitusvelvollisilta asiakkaan tunnistamista tietyissä vähintään 3 000 euron käteistapahtumissa. Jos yrityksesi myy kalliita tuotteita, kuten ajoneuvoja, koruja tai koneita, valmistaudu ajoissa. Tarkista kansallinen täytäntöönpano ja ajantasaiset rajat Finanssivalvonnasta ja valtiovarainministeriöstä.
Kuitti ja kirjanpito käteiskaupassa
Laki kuitintarjoamisvelvollisuudesta käteiskaupassa (658/2013) velvoittaa tarjoamaan kuitin käteisellä tai siihen rinnastettavalla maksutavalla tehdystä maksusta, kun tilikauden liikevaihto on yli 10 000 €. Laiminlyönnistä voidaan määrätä 300–1 000 euron laiminlyöntimaksu. Käteismyynti kirjataan kirjanpitoon päivittäin kassaraportin perusteella. Lue tarkemmin oppaasta korttimaksujen alv ja kirjanpito.
Käteinen osana maksuratkaisua
Monelle pk-yritykselle sopivin ratkaisu on ottaa vastaan sekä kortti että käteinen, mutta ohjata asiakkaita laillisesti. Lisämaksua kuluttajakorttien käytöstä ei saa periä, mutta käteisen ja kortin hinnan on oltava sama, ellei toiselle maksutavalle anneta aitoa alennusta. Lue korttimaksulisän säännöt. Koko maksuratkaisun valinta on oppaassa sopivimman maksuratkaisun valinta ja laskuesimerkit oppaassa korttimaksukulut esimerkein.
Käteiskassan hallinta käytännössä
Kun yritys ottaa vastaan käteistä, kustannukset ja riskit pysyvät hallinnassa muutamalla käytännöllä:
- Kassan täsmäytys joka päivä: kassajärjestelmän käteismyynti ja laskettu käteinen täsmäytetään, ja erotus kirjataan kassaerona.
- Kassavarannon rajaaminen: kassassa pidetään vain tarvittava vaihtorahamäärä, ja ylimääräinen käteinen siirretään kassakaappiin tai talletetaan.
- Talletusrytmi: talletus tiheydellä, joka on vakuutusehtojen ja turvallisuuden kannalta järkevä.
- Kahden henkilön periaate: suuremmissa kassoissa laskenta ja talletus kahden henkilön voimin, jos mahdollista.
- Väärennösten tunnistus: henkilöstö tuntee eurosetelien turvatekijät; Suomen Pankki ja Euroopan keskuspankki julkaisevat ohjeita.
- Vakuutus: tarkista, kattaako yrityksen vakuutus käteisen ja millä ehdoilla.
Jos käteismyynti on pientä, voit harkita talletusten harventamista tai käteisen käyttämistä vaihtorahana, mutta kirjanpidon täsmäytys on silti tehtävä päivittäin. Jos käteistä kertyy paljon, arvokuljetus tai talletusautomaatti voi olla kokonaisuutena edullisempi kuin oma työ. Laske vaihtoehdot samalla tavalla kuin yllä olevassa esimerkissä: työaika, matkat ja palvelumaksut kuukaudessa.
Usein kysyttyä
Saako yritys olla kokonaan käteisetön?
Lokakuussa 2026 se on Suomessa yleensä mahdollista, kun asiasta kerrotaan etukäteen. Arvioi kuitenkin asiakkaidesi tarpeet ja seuraa EU:n laillisen maksuvälineen asetuksen etenemistä.
Saako kauppias kieltäytyä 500 euron setelistä?
Kauppiaalla voi olla perusteltu syy kieltäytyä esimerkiksi silloin, kun vaihtorahaa ei ole, mutta käytännöstä on hyvä kertoa etukäteen. Ehdotettu EU-asetus määrittelisi hyväksyttävät kieltäytymisperusteet tarkemmin.
Koskeeko 10 000 euron raja jo nyt?
Rahanpesuasetusta sovelletaan pääosin 10.7.2027 alkaen. Sitä ennen sovelletaan kansallista rahanpesulakia, jonka velvoitteet tavarakauppiaille riippuvat toiminnasta.
Lähteet
- Suomen Pankki – käteisen asema ja käteishuolto
- Euroopan parlamentin lainsäädäntöseuranta – menettely 2023/0208(COD)
- EUR-Lex – rahanpesuasetus (EU) 2024/1624
- Kilpailu- ja kuluttajavirasto – maksutavoista ilmoittaminen kuluttajille
- Finlex – laki 658/2013 ja rahanpesulaki 444/2017
