Laskelmat, esimerkit ja valintalista
Korttimaksujen tilitysaika ja kassavirta: milloin rahat ovat tilillä?
Mitä tilitysaika tarkoittaa korttimaksuissa, miten pankkipäivät, viikonloput, reservi ja nettotilitys vaikuttavat yrityksen kassavirtaan ja miten viiveen hinta lasketaan.
Tilitysaika on aika korttimaksusta siihen, kun raha on yrityksen pankkitilillä. Tyypillisesti se on yhdestä muutamaan pankkipäivään, mutta viikonloput, pyhäpäivät, maksunvälittäjän tilitysrytmi ja mahdollinen reservi eli vakuudeksi pidätetty osuus voivat pidentää sitä. Tilitysaika ei näy prosenttihinnassa, mutta se maksaa: kun rahat ovat kiinni, yritys tarvitsee enemmän käyttöpääomaa. Tämä opas kertoo, mistä tilitysaika muodostuu ja miten sen kustannus lasketaan. Luvut ovat havainnollisia.
Mistä tilitysaika muodostuu
| Vaihe | Mitä tapahtuu | Vaikutus aikaan |
|---|---|---|
| Päivän sulkeminen | Pääte tai kassajärjestelmä lähettää päivän tapahtumat käsittelyyn | Usein automaattinen tiettyyn kellonaikaan |
| Käsittely | Maksunvälittäjä selvittää tapahtumat korttijärjestelmien kanssa | Yleensä seuraava pankkipäivä |
| Tilitys | Välittäjä maksaa myynnin yrityksen tilille | Välittäjän tilitysrytmin mukaan |
| Pankin kirjaus | Raha näkyy tilillä | Pikasiirtona heti, muuten pankkipäivän aikana |
Tilitysrytmi voi olla päivittäinen, viikoittainen tai kuukausittainen. Perjantain ja viikonlopun myynti tilitetään usein vasta seuraavalla viikolla. Juhlapyhien aikaan viive pitenee. Sesonkiyrityksessä tämä voi tarkoittaa, että vilkkaimman viikon myynti on tilillä vasta, kun seuraavan viikon ostolaskut ovat jo erääntyneet.
Brutto- ja nettotilitys
Maksupalvelulain 45 §:n mukaan maksunsaajan palveluntarjoaja voi vähentää omat kulunsa tilitettävästä summasta, jos siitä on sovittu, ja silloin maksutapahtuman rahamäärä ja vähennetyt kulut on eriteltävä. Käytännössä tilitys tehdään kahdella tavalla:
- Nettotilitys: palkkiot vähennetään jokaisesta tilityksestä. Tilille tulee vähemmän, mutta kuukausilaskua ei ole.
- Bruttotilitys: koko myynti tilitetään, ja palkkiot laskutetaan erikseen esimerkiksi kerran kuukaudessa.
Kirjanpidossa myynti kirjataan bruttona kummassakin tapauksessa; lue korttimaksujen alv ja kirjanpito.
Reservi ja tilityksen pidättäminen
Maksunvälittäjä voi sopimuksen perusteella pidättää osan tilityksestä vakuudeksi, jos yrityksen toimialaan tai liiketoimintamalliin liittyy suuri takaisinperintäriski. Tyypillisiä tilanteita ovat:
- ennakkomaksut palveluista, jotka toimitetaan myöhemmin (matkat, tapahtumat, kurssit, tilaukset)
- uusi verkkokauppa ilman myyntihistoriaa
- äkillisesti kasvanut myynti tai takaisinperintöjen määrä.
Reservi voi olla esimerkiksi prosenttiosuus myynnistä, joka vapautuu tietyn ajan kuluttua (rolling reserve), tai kiinteä summa. Tarkista sopimuksesta, millä perusteella reservi voidaan ottaa käyttöön, kuinka suuri se voi olla ja milloin se vapautuu. Takaisinperinnöistä kerrotaan oppaassa takaisinperinnät.
Havainnollinen laskelma: tilitysviiveen hinta
Lähtötiedot: korttimyynti 30 000 €/kk, eli noin 1 000 € päivässä. Kaksi vaihtoehtoa: tilitys seuraavana pankkipäivänä (keskimäärin 1,5 päivää viikonloput huomioiden) tai viikoittain (keskimäärin 5 päivää). Yrityksellä on käyttöpääomaluotto 8 %:n vuosikorolla.
- Sitoutunut raha, nopea tilitys: 1 000 × 1,5 = 1 500 €
- Sitoutunut raha, viikkotilitys: 1 000 × 5 = 5 000 €
- Ero: 3 500 €
- Rahoituskulu vuodessa: 3 500 × 0,08 = 280 €
- Kuukaudessa: noin 23 €
Esimerkissä viikkotilitys maksaa noin 23 € kuukaudessa enemmän kuin nopea tilitys, eli saman verran kuin noin 0,08 prosenttiyksikön ero palkkiossa 30 000 €:n myynnillä. Jos reservi on 10 % myynnistä ja se vapautuu 90 päivän kuluttua, sitoutunut summa on noin 9 000 € ja sen rahoituskulu 8 %:n korolla 720 € vuodessa. Kun vertaat tarjouksia, lisää tilitysajan ja reservin kustannus kululaskurin kiinteisiin kuluihin.
Miten parannat kassavirtaa
- Pyydä tarjoukseen tilitys seuraavana pankkipäivänä ja kysy, maksaako se erikseen.
- Varmista, että tilitys tulee pikasiirtona, jos pankkisi ja välittäjäsi tukevat sitä. EU:n pikamaksuasetus (EU) 2024/886 velvoittaa euroalueen pankit vastaanottamaan (9.1.2025 alkaen) ja lähettämään (9.10.2025 alkaen) pikasiirtoja, mutta välittäjän tilitystapa on sopimusasia.
- Seuraa reservin tasoa ja pyydä sen vapauttamista, kun takaisinperintöjä on vähän.
- Täsmäytä tilitykset viikoittain, jotta puuttuva tilitys huomataan nopeasti.
- Kun vertaat tarjouksia, kirjaa tilitysaika samaan taulukkoon hinnan kanssa; katso tarjousten vertailu.
Menetelmä tarjousten vertaamiseen kokonaisuutena on oppaassa sopivimman maksuratkaisun valinta, ja verkkokaupan erityispiirteet oppaassa verkkomaksamisen kulut.
Mitä tehdä, jos tilitys viivästyy
- Tarkista välittäjän raportista, onko tapahtumat käsitelty ja milloin tilitys on lähtenyt.
- Varmista, että päivän tapahtumat on suljettu päätteellä tai kassajärjestelmässä.
- Ota yhteys välittäjän asiakaspalveluun ja pyydä selvitys kirjallisesti.
- Jos välittäjä on pidättänyt tilityksen, pyydä peruste ja sopimuskohta.
- Jos asia ei ratkea, selvitä mahdollisuus kääntyä Finanssivalvonnan puoleen valvonta-asiassa tai hakea neuvontaa juristilta; Finanssivalvonta ei ratkaise yksittäisiä riitoja.
Tilitysten täsmäytys kirjanpitoon
Tilitysajan hallintaan kuuluu, että tiedät joka päivä, mitkä myynnit on jo tilitetty ja mitkä ovat matkalla. Täsmäytys on samalla paras tapa huomata virheelliset palkkiot ja puuttuvat tilitykset.
- Ota kassajärjestelmästä päivän korttimyynti maksutavoittain: kortit, MobilePay, verkkomaksut.
- Vertaa maksunvälittäjän raporttiin: tapahtumien määrä ja summa päivittäin.
- Vertaa tilitykseen pankkitilillä: tilitetty summa + vähennetyt palkkiot = raportin myynti.
- Selvitä erot: peruutukset, palautukset, takaisinperinnät ja reservi näkyvät usein omina riveinään.
- Kirjaa palkkiot kuluksi ja myynti bruttona.
Havainnollinen esimerkki: maanantain tilitys on 2 846,30 €. Raportin mukaan myynti perjantailta–sunnuntailta oli 2 890,00 €, palkkiot 33,70 € ja yksi palautus 10,00 €. Tarkistus: 2 890,00 − 33,70 − 10,00 = 2 846,30 €. Täsmää. Jos ero olisi esimerkiksi 25 €, syy voi olla takaisinperintä tai sulkematta jäänyt päivä.
Moni kassajärjestelmä ja kirjanpito-ohjelmisto osaa tuoda maksunvälittäjän raportin automaattisesti. Kysy tarjouspyynnössä, missä muodossa raportti on saatavilla. Kirjaamisesta kerrotaan lisää oppaassa korttimaksujen alv ja kirjanpito.
Usein kysyttyä
Miksi viikonlopun myynti tulee vasta tiistaina?
Tilitykset tehdään pankkipäivinä. Lauantain ja sunnuntain tapahtumat käsitellään maanantaina, ja tilitys voi näkyä tilillä vasta tiistaina välittäjän rytmistä riippuen.
Voiko tilitys tulla useammalle tilille?
Monet välittäjät tarjoavat tilityksen eri tileille esimerkiksi toimipisteittäin, joskus lisämaksusta. Kysy asiasta tarjouspyynnössä.
Vaikuttaako tilitysaika arvonlisäveroon?
Ei. Myynti kirjataan myyntipäivän mukaan tai yrityksen käyttämän kirjausperusteen mukaan, ei tilityspäivän mukaan.
Voiko tilitysajasta neuvotella?
Usein voi, varsinkin kun myyntihistoriaa on kertynyt ja takaisinperintöjä on vähän. Pyydä nopeampaa tilitystä tai reservin pienentämistä kirjallisesti ja perustele pyyntö toteutuneilla luvuilla.
Lähteet
- Finlex – maksupalvelulaki 290/2010 (45 §)
- EUR-Lex – pikamaksuasetus (EU) 2024/886
- Finanssivalvonta – maksupalveluntarjoajien valvonta
- Suomen Pankki – maksujärjestelmät ja maksuliikenne
