Kulujen rakenne, vertailu ja 2026 säännöt
Korttimaksujen kulut yritykselle 2026: mistä palkkio muodostuu ja paljonko se maksaa
Mistä yrityksen korttimaksun kulu muodostuu, mitkä kiinteät maksut tulevat päälle ja miten lasket oman efektiivisen kuluprosenttisi ennen sopimusta.
Korttimaksujen kulu yritykselle on havainnollisesti noin 0,5–2 % korttimyynnistä myymälässä, kun prosenttipalkkio, tapahtumamaksut ja kiinteät kuukausimaksut lasketaan yhteen, ja verkkomaksuissa usein enemmän. Yksi prosentti tarjouksen otsikossa ei kerro koko totuutta: palkkio koostuu kortin myöntäjän interchange-palkkiosta, korttiyhtiön maksuista ja maksunvälittäjän marginaalista, ja päälle tulevat maksupäätteen vuokra, kuukausimaksut, takaisinperinnät ja mahdolliset muut palvelumaksut. Tässä oppaassa puretaan kulu osiin ja ohjataan jokaisen osan tarkempaan oppaaseen. Kaikki luvut ovat havainnollisia esimerkkejä, eivät palveluntarjoajien hintoja.
Kuka korttimaksussa saa mitäkin
Korttimaksussa on mukana neljä osapuolta ja korttijärjestelmä. Kun ymmärrät ketjun, ymmärrät myös, mistä kauppiaan maksama palkkio muodostuu ja mihin voit itse vaikuttaa.
| Osapuoli | Rooli | Mitä kauppias maksaa |
|---|---|---|
| Kortinhaltija | Asiakas, joka maksaa kortilla tai mobiililompakolla | Ei mitään kauppiaalle; kuluttajakortin käytöstä ei saa periä lisämaksua |
| Kortin myöntäjä (issuer) | Asiakkaan pankki tai korttiyhtiö | Interchange-palkkio eli siirtohinta, välillisesti välittäjän kautta |
| Korttijärjestelmä (scheme) | Esimerkiksi Visa tai Mastercard | Korttiyhtiön maksut (scheme fees), välillisesti |
| Maksunvälittäjä (acquirer tai PSP) | Kauppiaan sopimuskumppani, joka hyvittää myynnin | Oma marginaali ja palvelumaksut, ja se laskuttaa myös kaksi edellistä |
| Laite- ja kassatoimittaja | Maksupääte, kassajärjestelmä, verkkomaksamisen moduuli | Vuokra, ostohinta tai lisenssi |
Kauppias tekee sopimuksen yleensä vain yhden tahon kanssa: maksunvälittäjän tai maksupalveluntarjoajan, joka voi tarjota myös laitteen. Interchange ja korttiyhtiön maksut sisältyvät välittäjän laskuun joko eriteltyinä tai yhteen prosenttiin niputettuina. Osien suuruudesta ja EU:n katoista kerrotaan oppaassa interchange-palkkio ja korttiyhtiöiden maksut.
Kulun osat yhdellä silmäyksellä
| Kuluerä | Miten se tyypillisesti laskutetaan | Havainnollinen suuruusluokka |
|---|---|---|
| Interchange (kuluttajakortit, ETA) | Prosentti tapahtuman arvosta | Enintään 0,2 % debit, 0,3 % luotto (EU-katto) |
| Interchange (yritys- ja ETA:n ulkopuoliset kortit) | Prosentti, ei EU-kattoa | Selvästi korkeampi, vaihtelee korttityypin mukaan |
| Korttiyhtiön maksut | Prosentti ja/tai kiinteä maksu tapahtumalta | Muutamia sadasosaprosentteja – kymmenyksiä |
| Maksunvälittäjän marginaali | Prosentti ja/tai tapahtumamaksu | Neuvoteltava, riippuu volyymista |
| Maksupääte | Vuokra €/kk tai ostohinta | Esim. 15–40 €/kk tai 50–500 € kertaostona |
| Kuukausi- ja palvelumaksut | Kiinteä €/kk | 0–50 €/kk mallista riippuen |
| Takaisinperintä | Kiinteä maksu tapausta kohden + menetetty myynti | Esim. 10–30 € käsittelymaksu |
Kaikki taulukon luvut ovat havainnollisia, paitsi EU:n siirtohintakatot, jotka perustuvat korttimaksuasetukseen (EU) 2015/751. Hinnoittelun rakenteesta, eli siitä, näkyvätkö osat erikseen vai yhtenä prosenttina, kerrotaan oppaassa hinnoittelumallit: kiinteä prosentti, interchange++ vai kuukausimaksu.
Havainnollinen esimerkki: kahvilan kuukausi
Kahvilan korttimyynti on 20 000 € kuukaudessa, maksuja on 800 ja keskiostos 25 €. Tarjouksen hinta on 1,0 % + 0,05 € maksulta, ja päätteen vuokra ja kuukausimaksu ovat yhteensä 35 €/kk.
- Prosenttipalkkio: 20 000 × 0,01 = 200 €
- Tapahtumamaksut: 800 × 0,05 = 40 €
- Kiinteät kulut: 35 €
- Yhteensä: 275 € kuukaudessa eli 3 300 € vuodessa
- Efektiivinen kuluprosentti: 275 ÷ 20 000 = 1,375 %
Jos kahvila myisi saman summan kymmenen euron keskiostoksilla (2 000 maksua), tapahtumamaksuja kertyisi 100 € ja efektiivinen prosentti nousisi 1,675 %:iin. Pienten ostosten yrityksessä kiinteä tapahtumamaksu on siis tärkeämpi kuin prosentti. Laske omat lukusi korttimaksun kululaskurilla. Lisää esimerkkejä eri yrityksille löytyy oppaasta korttimaksukulut esimerkein.
Maksutavat ja laitteet
Korttimaksu ei ole yrityksen ainoa maksutapa, ja jokaisella on oma kulurakenteensa:
- Maksupääte myymälässä: vuokrattu tai ostettu pääte, kassajärjestelmään integroitu pääte tai puhelin, jolla otetaan lähimaksuja vastaan. Vertailu oppaassa maksupäätteen vuokra vai osto.
- Mobiililompakot ja MobilePay: Apple Payn ja Google Payn kaltaiset lompakot ovat kortin tokenisoituja versioita, joten niistä maksetaan yleensä korttimaksun hinta. MobilePay on oma palvelunsa omalla hinnastollaan. Lue MobilePayn kulut yritykselle.
- Verkkomaksut: verkkokaupassa maksunvälittäjä tarjoaa yleensä kortit, verkkopankkimaksut, mobiilimaksut ja laskun yhdellä sopimuksella. Katso verkkomaksamisen kulut.
- Käteinen: ei palkkiota per maksu, mutta käsittely maksaa. Katso käteisen vastaanoton kulut.
Säännöt, jotka vaikuttavat kuluun
Vuonna 2026 kauppiaan korttikuluihin vaikuttavat erityisesti nämä säännöt:
- EU:n korttimaksuasetus (EU) 2015/751: siirtohintakatot kuluttajakorteille, velvollisuus eritellä palvelumaksut korttityypeittäin (9 artikla) ja kauppiaan oikeus valita, mitä korttityyppejä se hyväksyy (10 artikla).
- Maksupalvelulaki (290/2010) 46 §: kauppias ei saa periä lisämaksua kuluttajakorttien käytöstä. Lue korttimaksulisän säännöt.
- Maksupalvelulaki 45 §: jos maksunvälittäjä vähentää palkkionsa tilityksestä, tilitetty summa ja vähennetyt kulut on eriteltävä kauppiaalle.
- Arvonlisäverolaki: maksunvälitys on yleensä verotonta, maksupäätteen vuokra verollista. Katso korttimaksujen alv ja kirjanpito.
Mihin kauppias voi itse vaikuttaa
Interchangeen ja korttiyhtiön maksuihin pk-yritys ei voi neuvotella, mutta moneen muuhun voi:
- Marginaali ja tapahtumamaksu: kun myynti kasvaa, pyydä uusi tarjous. Volyymi on neuvotteluvaltti.
- Kiinteät maksut: käyttämätön toinen pääte tai turha lisäpalvelu voi maksaa enemmän kuin prosenttiero.
- Tilitysaika: nopeampi tilitys parantaa kassavirtaa; katso tilitysaika ja kassavirta.
- Takaisinperinnät: selkeät ehdot, kuitit ja toimitustodisteet vähentävät menetyksiä.
- Sopimuskausi: lyhyt tai irtisanottava sopimus jättää vaihtomahdollisuuden auki.
Usein kysyttyä
Miksi tiliotteella on eri prosentteja eri maksuille?
Jos hinnoittelusi on interchange++ tai kortit on hinnoiteltu tyypeittäin, kuluttajien debit-kortit, luottokortit, yrityskortit ja ETA-alueen ulkopuoliset kortit maksavat eri verran. EU-asetus velvoittaa välittäjän erittelemään palvelumaksut korttityypeittäin, ellei kauppias pyydä kirjallisesti niputettua hintaa.
Onko korttimaksujen kulu verovähennyskelpoinen?
Korttimaksujen palkkiot ja päätteen vuokra ovat elinkeinotoiminnan kuluja, jotka vähennetään verotuksessa. Arvonlisäveron kohtelu riippuu siitä, onko kyse verottomasta maksunvälityksestä vai verollisesta laitteesta tai teknisestä palvelusta.
Mikä on hyvä efektiivinen kuluprosentti?
Yhtä oikeaa lukua ei ole, koska kulu riippuu keskiostoksesta, korttijakaumasta ja myyntikanavasta. Vertaa omaa prosenttiasi kahteen tai kolmeen tarjoukseen samoilla lähtötiedoilla. Menetelmä on oppaassa sopivimman maksuratkaisun valinta.
Mistä tiedän, mitä nykyinen ratkaisu maksaa?
Laske kolmen kuukauden tiliotteista ja laskuista kaikki maksunvälitykseen liittyvät erät ja jaa ne korttimyynnillä. Mukaan kuuluvat myös päätteen vuokra ja kuukausimaksut.
Lähteet
- Finanssivalvonta – maksulaitokset, pankit ja maksupalvelujen valvonta
- Finlex – maksupalvelulaki 290/2010 ja arvonlisäverolaki 1501/1993
- EUR-Lex – korttimaksuasetus (EU) 2015/751
- Kilpailu- ja kuluttajavirasto – kuluttajansuoja ja maksutavat
- Suomen Pankki – maksuliikenteen ja käteisen tilastot ja linjaukset
